美国国税局(IRS)澄清了2022年通过的《安全2.0法案》(SECURE 2.0 Act)中的一项条款，现在扩大了将延税退休账户作为应急基金的用途。以前，有“紧迫和沉重”财务需求的退休储蓄者可以从技术上提前从他们的401(k)和传统的个人退休账户中提取资金。不过，提前提款需要缴纳所得税，年龄在59岁半以下的人通常要缴纳10%的罚款。
现在，你可以每年提取1000美元来支付个人和家庭的紧急开支，而不用支付10%的罚款。你所需要做的就是“自我证明”你需要这笔钱以备不时之需。以下是关于这项新规定的工作原理，以及在你像使用自动取款机一样使用你的401(k)之前要记住的事情。
根据新的指导方针，储户每年最多可以从退休计划中提取1,000美元以备不疾不迫之需，而不必面临通常10%的提前提款罚款。即使账户持有人低于59岁半(免收罚金的标准年龄)，这一规定也适用。(注:年龄在59岁半以下的家庭暴力受害者可以从个人退休账户(ira)和401(k)账户中提取最多1万美元，而无需缴纳罚款。)
新规则的主要特点包括:
不需要证明困难:与以前的规定不同，储户不需要证明具体的困难才能获得提款资格。
灵活使用:资金可以用于各种紧急情况，从汽车维修到医疗账单，甚至是未指明的个人开支。
税务方面的考虑:虽然提款没有罚款，但仍需缴纳所得税。但是，如果资金在三年内偿还，则不应纳税。
次数限制:每年只能紧急提款一次，最多可提款1 000美元。
帐户余额要求:退休帐户在取款后必须保持最低1,000美元的余额。
一方面，这项新规定为任何面临财务挑战的人提供了急需的灵活性。如果低收入的美国人知道这些资金至少在紧急情况下可以使用，他们可能会发现开设退休账户更有吸引力。对于那些真正手头拮据的人来说，这些免罚款的提款可能会产生巨大的影响，而且与401(k)贷款相比，它要简单得多。
另一方面，自我定义“紧急情况”的能力可能会鼓励不必要的提款，严重影响长期退休储蓄。尽管获得401(k)的新途径变得更加容易，但请记住你当初为什么要拥有它。虽然这项新规定提供了一个安全网，但这些账户是为长期储蓄而设计的。你过早取出的每一美元都是你未来不再增长的一美元。复利的力量意味着，随着时间的推移，即使是小额取款也会对退休储蓄产生重大影响。例如，在35岁时提取1,000美元可能会使你在65岁时的退休余额减少8,000美元或更多(假设历史平均市场回报率)。
虽然新的401(k)规定为储蓄者提供了更大的灵活性，但谨慎对待它至关重要。应急资金最好来自其他来源，比如专门的储蓄账户。你的401(k)计划应该继续专注于它的主要目的:确保你退休后的财务状况。
在提款之前，请咨询财务顾问，了解长期影响并探索其他选择。记住，最有效的退休策略是持续投资，让你的投资不受干扰地增长。
